Med effekt fra den 1. juli 2025 har de danske haft banker pligt til at inddrage ESG i kreditvurderingerne af potentielle kunder som en del af det samlede billede. Det blev en realitet med vedtagelsen af det navnkundige lovforslag L193 i Folketinget, og selvom reglerne retter sig mod finansielle virksomheder, rækker konsekvenserne langt videre.
For når banker og kreditinstitutter nu skal indarbejde ESG-risici i deres vurdering af kreditrisici og kapitalbehov, vil det indirekte påvirke alt fra enkeltmandsvirksomheder over SMV’er til større aktører på tværs af alle brancher i dansk erhvervsliv, som ESG Danmark bemærker.
Mere specifikt kan bankerne finde på at spørge efter eksempelvis virksomhedens regnskab for drivhusgasudslip i scope 1, 2 og 3, data om energiforbrug, virksomhedens miljøpolitik og en plan for, hvordan diverse områder skal optimeres. Kort fortalt en ESG-rapport.
ESG som finansielt konkurrenceparameter
Det betyder reelt, at det ikke længere er frivilligt at arbejde med ESG. På samme måde som CSRD-kravene drypper fra de store virksomheder ned på deres mindre leverandører, bliver bankerne også nødt til at sende spørgsmålene videre til deres kunder, når de skal vurdere deres egne bæredygtighedsrisici.
Med andre ord afhænger dine finansieringsvilkår, lånerenter og kreditadgang som virksomhed af den ESG-indsats, banken kan se dokumentation for. Virksomheder uden en dokumenteret ESG-indsats vil møde højere renter og strammere vilkår.
Omvendt – og det er her, det bliver sjovt – gør det også ESG til et konkurrenceparameter i endnu højere grad, end det var i forvejen. Nu handler det nemlig ikke ”kun” om din virksomheds mulighed for at sælge produkter til bevidste forbrugere, men også om at styrke fundamentet, når du skal forhandle finansiering.
Inspiration fra Finanstilsynet
Lovændringen stiller ikke kun øgede indirekte krav til virksomhederne, men i høj grad også øgede og meget direkte krav til bankerne, der kort sagt er nødt til at løfte deres indsats. Det mener i hvert fald Finanstilsynet på baggrund af en stribe inspektioner af de største danske pengeinstitutter i 2025.
Disse viste et behov for at styrke bankernes håndtering af kreditrisici relateret til ESG. Observationerne fra inspektionerne kan, påpeger Finanstilsynet, være relevante for alle institutter med kreditrisici relateret til ESG og – mener jeg – også tjene til inspiration for de virksomheder, der skal agere på de nye krav.
Finanstilsynet har derfor samlet de overordnede observationer fra inspektionerne i en rapport, og desuden også sammenfattet dem i en syv punkter lang vejledning, hvor fokus er benhårdt på kreditrisici, dokumentation, håndtering og placering af ansvar – først og fremmest i ledelsen.
Revisionsfirmaet Grant Thornton understreger på den baggrund over for sine klienter, at det fremadrettet bliver afgørende for virksomheder, der forventer at skulle optage lån eller genforhandle finansiering, at de har styr på deres ESG-relaterede forhold, for konklusionen er klar: Jo bedre strategi, jo bedre muligheder.
Skal vi hjælpe din virksomhed med ESG og dokumentation? Så tøv ikke med at række ud…